尊龙凯时 (中国)人生就是搏!随着信息的分享与传播变得愈发迅速，2020年预计全球数字软件行业将会增长近749.6亿美元，而且品牌对于数字营销的投入将会大幅提升，在全球范围内，87%的营销投入都会集中在数字营销领域。在此背景之下，北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称天地在线）如何借势而为、乘势而上？

　　然而，反观其身后，天地在线的客户或问题丛生。其第一大客户系个体户，却贡献超3亿元收入；且多家0人客户为天地在线撑起数百万元或千万元收入，甚至有客户曾与超过1,700家公司地址一致，且还有数家客户与超过100家公司共享联系方式；客户营收不足百万元且经营异常，却为天地在线贡献千元收入；数个客户成立初期即与其合作，且合作期尚未结束又匆匆注销。天地在线销售数据真实性如何？尚未可知。雪上加霜的是，销售数据前后矛盾、社保缴纳人数比官宣多出上百人，天地在线信息披露真实度或存瑕疵。

　　据公开信息，2017年，天地在线曾上市折戟；两年后，天地在线卷土重来，二度冲击资本市场。

　　据招股书，2018年及2019年上半年，乐平市兴泰隆皮具商行（以下简称兴泰隆皮具）分别系天地在线的第二大、第一大客户，天地在线亿元，占营收的比例分别为4.65%、19.37%。

　　据市场监督管理局数据，兴泰隆皮具成立于2016年9月13日，类型为个体工商户，组成形式为家庭经营，而经营者为自然人李美莲。

　　2016-2019年，兴泰隆皮具的从业人数均仅为1人；同期，其资金数额分别为2万元、10万元、8万元、5万元尊龙凯时 (中国)人生就是搏!。此外，兴泰隆皮具的网店网址为，但经搜索该网址，结果却显示为没有找到相应的店铺信息。

　　据招股书，2018年，北京安平太文化传媒有限公司（以下简称安平传媒）系天地在线的第四大客户，天地在线%。安平传媒与天地在线月开始合作，合作期限为2017年9月至2019年12月。

　　据市场监督管理局数据，安平传媒成立于2016年7月18日。也就是说，安平传媒成立次年即开始与天地在线合作；合作次年，其即成为天地在线的第四大客户。

　　且市场监督管理局还显示，2016-2019年，安平传媒的社保缴纳人数均为0人。安平传媒的住所为北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街1号南楼203室。

　　而据公开信息，截至2020年6月4日，共有7,709家公司曾使用过上述住所地址，即安平传媒住所曾与7,708家公司共享。

　　据招股书，2018年，北京路予网络科技有限公司（以下简称路予科技）系天地在线的第七大渠道客户，天地在线万元。路予科技与天地在线月开始合作，合作期限为2018年4月至2019年12月。

　　据市场监督管理局数据，路予科技成立于2018年4月11日。2018-2019年，路予科技的社保缴纳人数均为0人；且截至2019年底，其实缴资本为0元。

　　即路予科技成立当月，便开始与天地在线合作；其成立当年，即成为天地在线第七大渠道客户。

　　而据公开信息，截至2020年6月4日，多达158家公司曾使用过上述电线家公司曾使用过上述电子邮箱。也就是说，路予科技曾与157家公司撞号，其还曾与166家公司共用电子邮箱。

　　据招股书，2017年，北京点金互动广告有限公司（以下简称点金互动）系天地在线的第九大渠道客户，天地在线万元。点金互动与天地在线月开始合作尊龙凯时 (中国)人生就是搏!，合作期限为2017年5月至2019年12月。

　　据市场监督管理局数据，2016-2019年，点金互动的社保缴纳人数分别为0人、0人、0人、4人。2018年报显示，点金互动的企业电子邮箱为。

　　而公开信息显示，截至2020年6月4日，历史上多达119家公司使用过上述电子邮箱，即点金互动的邮箱曾与118家公司一致。

　　据招股书，2016年，石家庄千百搜广告有限公司（以下简称千百搜）系天地在线的第三大渠道客户，天地在线万元。千百搜与天地在线月开始合作，合作期限为2016年1月至2019年12月，采购业务为搜索引擎类、企业级SaaS营销服务。

　　据市场监督管理局数据，2016-2018年，千百搜的社保缴纳人数均为0人。2018年报显示，千百搜的企业电子邮箱为尊龙凯时 (中国)人生就是搏!。

　　而公开数据显示，截至2020年6月4日，共有28家公司曾使用过上述电子邮箱，即千百搜曾与27家公司共用邮箱。

　　由上述情况表明，多家0人客户为天地在线撑起数百万元或千万元收入，甚至有客户曾与超过1,700家公司地址一致。此外，其还有客户与100多家公司共享联系方式，天地在线的销售数据真实性或疑点重重。此外，其关于销售数据的疑问还未结束。

　　值得注意的是，天地在线存在一名既处于亏损状态又被列入经营异常名录的客户，却向天地在线采购营销服务达千万元。

　　据招股书，2018年，北京一优广搜网络科技有限公司（以下简称一优广搜）系天地在线的第九大渠道客户，天地在线万元。一优广搜与天地在线月开始合作，合作期限为2018年5月至2019年12月，采购业务为搜索引擎类营销服务。

　　据市场监督管理局数据，2018-2019年，一优广搜的从业人数均仅为2人；营业收入中主营业务收入分别仅为86.38万元、16.62万元，净利润则分别为-0.2万元、-20.71万元。

　　而自2018年5月开始合作以来，一优广搜当年即向天地在线万元的搜索引擎类营销服务，或与其2018-2019年的主营业务收入、净利润规模不匹配。

　　据市场监督管理局数据，2019年4月25日，一优广搜因通过登记的住所或者经营场所无法联系，而被北京市工商行政管理局海淀分局列入经营异常名录，截至2020年6月4日仍未移出。

　　而天地在线一客户成立次年合作、合作当年又结束匆匆注销的情况，同样值得关注。

　　据招股书，2019年上半年，北京智友互信网络科技有限公司（以下简称智友互信）系天地在线的第六大渠道客户，天地在线万元。智友互信与天地在线月开始合作，合作期限为2019年1月至2019年12月。

　　据市场监督管理局数据，智友互信成立于2018年10月26日，股东为自然人薛云霞、刁芝光，已于2019年12月13日注销。2018年报显示，智友互信的社保缴纳人数为0人；且截至2018年底，其实缴资本为0元。

　　这意味着，或为零人公司的智友互信成立次年，即成为天地在线年上半年的第六大渠道客户，且成立仅一年有余，其又在合作期尚未结束的情况下匆匆注销，令人费解。

　　需要指出的是，据招股书，2019年上半年，智友互信系天地在线的应收账款第八大客户，天地在线万元，占同期总应收账款余额的比例为3.93%。而已于2019年12月13日注销的智友互信，对于这笔277.3万元的欠款能否如期偿还？不得而知。

　　据招股书，2019年上半年，恩施市德顺宝网络科技有限公司（以下简称德顺宝科技）系天地在线的第八大渠道客户，天地在线万元。德顺宝科技与天地在线月开始合作，合作期限为2018年8月至2019年12月。

　　据市场监督管理局数据，德顺宝科技成立于2018年7月30日，股东为自然人田世龙，已于2019年7月18日注销。另外，2018年，德顺宝科技的社保缴纳人数为0人；且截至2018年底，其实缴资本为0元。

　　也就是说，德顺宝科技成立次月，即开始与天地在线合作；成立次年，即成为天地在线年上半年的第八大渠道客户；成立不足一年，又在合作期尚未结束之前匆匆注销。

　　此外，据招股书，2016年，成都富网在线科技有限公司（以下简称富网科技）系天地在线的第五大渠道客户，天地在线万元。富网科技与天地在线月开始合作，合作期限为2015年2月至2017年3月。

　　据公开信息，富网科技成立于2015年2月6日，已于2017年6月19日被吊销。且富网科技的公司住所地址为成都高新区世纪城南路599号天府软件园D区6栋505号。而截至2020年6月4日，共有1,883家公司曾与其共享地址。

　　可见，多个客户均在合作期内便赶着注销，天地在线的客户异相频出，其客户质量如何？且发生的交易金额是否另有隐情？但问题远未结束，天地在线在信息披露方面同样存在诸多疑窦待解。

　　值得一提的是，客户富网科技不仅成立两年被吊销，其与天地在线的交易额亦出现前后矛盾的状况。

　　据招股书，2016年，富网科技系天地在线腾讯SaaS产品第一大客户，天地在线万元，双方合作开始时间为2015年3月。

　　但在同一份招股书中，2016年，富网科技系天地在线的第五大渠道客户，天地在线万元，主要合作项目为腾讯SaaS产品，双方合作时间却为2015年2月。

　　可见，招股书披露同一客户时，2016年，富网科技作为腾讯SaaS产品第一大客户和第五大渠道客户，天地在线分别披露时竟出现交易额、合作年份均前后打架的乌龙，令人费解。

　　据招股书，2018年，天地在线的预付账款前五大供应商预付账款余额合计为36,820.64万元。

　　但据签署日为2019年4月9日的招股书（以下简称2019年4月招股书），2018年，天地在线的前五大预付供应商预付账款余额合计却为36,507.05万元。且两版招股书披露的预付账款前五供应商的名单与金额一致，为何两版招股书披露的前五预付账款合计金额又不一致？其中或存手抖式信披错误。

　　无独有偶，关于天地在线的员工社保缴纳人数，出现所披数据与官宣不一致的情况。

　　据市场监督管理局数据，2016-2018年，天地在线及其子公司的社保缴纳人数合计分别为1,273人、1,141人、1,317人。

　　而据招股书，2016-2018年，天地在线在册员工社保缴纳人数分别为1,425人、1,353人、1,474人。即较之官宣数据，招股书所披社保缴纳人数分别多出152人、212人、157人。

　　多个客户背景和交易额或存蹊跷、财务数据出现前后矛盾等问题，或将成为天地在线此次上市之路的拦路虎。《金证研》沪深资本组将继续保持关注。

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